A verdade é que, em diversos casos, manter o supermercado no Simples pode representar mais perdas do que benefícios.

Neste artigo, vamos mostrar por que o Simples Nacional para supermercados pode ser um problema, quando ele realmente vale a pena e quais alternativas podem ser mais lucrativas para o seu negócio.

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário criado para simplificar o pagamento de tributos de micro e pequenas empresas. 

Ele unifica impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia (DAS) e oferece alíquotas progressivas conforme o faturamento.

Apesar disso, nem todas as atividades comerciais se beneficiam igualmente desse modelo. E o setor de varejo alimentar — em especial os supermercados — é um dos que mais exige atenção na escolha do regime tributário.

O Simples Nacional para supermercados vale a pena?

A resposta é: depende. Embora o Simples seja atrativo para empresas menores, quando se trata de supermercados, o volume de compras e a margem de lucro apertada podem tornar o regime menos vantajoso.

Fatores que impactam negativamente:

• Margem de lucro reduzida 
• Alta carga tributária sobre produtos 
• Exclusão de determinados créditos de ICMS e PIS/COFINS 
• Impedimentos para aproveitar benefícios fiscais estaduais 
• Alíquotas efetivas que sobem rapidamente com o faturamento 

Como funciona a tributação no Simples Nacional para supermercados

Supermercados se enquadram no Anexo I do Simples Nacional, que possui alíquotas iniciais a partir de 4%. Porém, essa porcentagem aumenta conforme o faturamento anual e pode chegar a mais de 11%, considerando o fator R.

Além disso, o regime não permite aproveitamento de créditos de ICMS (essenciais para quem compra de indústrias) e impõe limitações em relação ao PIS e COFINS.

Comparativo de regimes:

Exemplo prático: Simples x Lucro Presumido

Imagine um supermercado com faturamento de R$ 250 mil por mês (R$ 3 milhões/ano) e margem líquida de 3%.

Cenário no Simples Nacional:

• Alíquota média: 10,7% 
• Impostos pagos por mês: R$ 26.750 
• Sem aproveitamento de créditos 

Cenário no Lucro Presumido:

• Carga tributária efetiva: 8,2% (com aproveitamento de créditos de ICMS/PIS/COFINS) 
• Impostos pagos por mês: R$ 20.500 
• Com créditos compensáveis 

Diferença mensal: mais de R$ 6 mil
Diferença anual: cerca de R$ 72 mil

Esse exemplo deixa claro que, mesmo com mais obrigações acessórias, o Lucro Presumido pode ser bem mais vantajoso para supermercados com faturamento médio a alto.

Sinais de que o Simples pode estar te prejudicando

Veja abaixo alguns indícios de que o Simples Nacional para supermercados pode estar gerando prejuízos:

• Faturamento alto e lucro baixo 
• Dificuldade para competir com grandes redes 
• Aumento da carga tributária sem crescimento proporcional 
• Estoque elevado e pouca previsibilidade de margens 
• Falta de planejamento tributário com acompanhamento técnico 

Se você se identifica com uma ou mais situações, é hora de reavaliar o regime tributário da sua empresa.

O que avaliar antes de migrar de regime

Antes de sair do Simples Nacional, é importante fazer uma análise completa com o apoio de especialistas. A escolha errada pode gerar mais obrigações, aumentar o custo contábil e causar problemas com o Fisco.

Itens que devem ser avaliados:

Como a Renova Assessoria pode ajudar

A Renova Assessoria é especialista em reestruturação contábil, planejamento tributário e simulações de mudança de regime para o varejo, incluindo supermercados de pequeno e médio porte.

Nosso trabalho vai além da contabilidade tradicional. Nós realizamos:

• Estudo comparativo entre Simples, Lucro Presumido e Lucro Real 
• Simulações de carga tributária real com base em dados reais da empresa 
• Planejamento para migração segura de regime 
• Acompanhamento mensal com relatórios gerenciais 
• Suporte na regularização de pendências e obrigações acessórias 

Conclusão

O Simples Nacional para supermercados pode funcionar bem em fases iniciais do negócio. No entanto, à medida que o faturamento cresce e os custos se tornam mais complexos, esse regime pode se tornar um obstáculo financeiro — limitando o crescimento, a lucratividade e a competitividade.

Não é apenas uma questão de pagar menos impostos, mas de pagar o valor certo, no regime mais inteligente para o seu modelo de negócio.

Descubra se o Simples ainda é vantajoso para o seu supermercado

A Renova Assessoria oferece uma análise gratuita para supermercados que desejam revisar seu regime tributário. 

Nosso time especializado avalia seu faturamento, margens e estrutura para indicar a melhor alternativa — com segurança, clareza e foco em resultado.

Evite desperdícios. Fale com nossos consultores e veja como reduzir sua carga tributária sem comprometer a regularidade do negócio.

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Este regime tributário é obrigatório para empresas com faturamento elevado ou atividades específicas, mas também pode ser adotado de forma voluntária por empresas que desejam maior controle fiscal e oportunidades legais de economia tributária.

Neste artigo, você vai entender em detalhes o que é o Lucro Real, como ele funciona e por que pode ser vantajoso para o seu supermercado ou indústria. 

Acompanhe!

O que é o Lucro Real?

O Lucro Real é um regime de apuração de impostos federais — como IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) — baseado no lucro contábil da empresa, ou seja, na diferença entre receitas e despesas efetivamente realizadas.

Isso significa que os tributos são calculados a partir do resultado real da operação, ajustado por adições, exclusões ou compensações previstas na legislação.

Quem pode ou deve optar pelo Lucro Real?

O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões ou para aquelas que exercem determinadas atividades financeiras ou relacionadas a lucros no exterior. 

No entanto, empresas de qualquer porte podem optar por esse regime, desde que o façam no início do ano-calendário fiscal.

Para setores com margens mais apertadas, como supermercados e indústrias, essa escolha pode representar economia tributária e maior transparência fiscal.

Vantagens do Lucro Real para supermercados e indústrias

1. Tributação sobre o lucro efetivo

Diferentemente do Lucro Presumido, onde os impostos incidem sobre uma estimativa de lucro, no Lucro Real os tributos são calculados com base no lucro efetivamente apurado. 

Isso é extremamente vantajoso para empresas com margens de lucro reduzidas, como é comum em supermercados e indústrias.

2. Possibilidade de compensar prejuízos fiscais

Empresas que operam no Lucro Real podem compensar prejuízos fiscais de exercícios anteriores em até 30% do lucro real apurado em períodos seguintes, reduzindo significativamente o valor do IRPJ e CSLL a pagar.

3. Incentivos fiscais e deduções

Esse regime permite aproveitar incentivos fiscais e deduções legais, como:

• Despesas operacionais dedutíveis;

• Gastos com inovação tecnológica (Lei do Bem);

• Incentivos à cultura, esporte e meio ambiente.

4. Menor risco fiscal

Como o cálculo dos tributos é feito com base em dados contábeis reais e acompanhados por escrituração detalhada, o Lucro Real para supermercados e indústrias oferece maior segurança contra autuações e multas da Receita Federal.

Desvantagens que devem ser consideradas

Nem tudo são benefícios. O regime de Lucro Real exige:

• Escrituração contábil completa;

• Controle rígido de todas as operações;

• Custo mais elevado com obrigações acessórias.

Por isso, é indicado contar com uma assessoria contábil especializada em Lucro Real, como a da Renova, para garantir conformidade e aproveitar todas as vantagens legais.

Quando o Lucro Real é mais vantajoso?

A escolha pelo Lucro Real pode ser especialmente estratégica nos seguintes cenários:

Como o Lucro Real impacta supermercados

Supermercados operam com grande volume de vendas, mix de produtos variados e margens geralmente estreitas. 

Isso torna o regime de Lucro Presumido muitas vezes desvantajoso, pois presume uma margem superior à real.

Com o Lucro Real para supermercados e indústrias, o empresário consegue:

• Pagar impostos apenas sobre a margem efetiva;

• Utilizar créditos de PIS/COFINS na cadeia de suprimentos;

• Evitar bitributação ou tributação indevida com revisão de NCMs e classificação fiscal;

• Planejar melhor o fluxo de caixa tributário.

Como o Lucro Real impacta indústrias

No setor industrial, o Lucro Real também se mostra vantajoso por diversos motivos:

• Incidência de tributos sobre o lucro líquido reduz o impacto fiscal em períodos de baixa produção;

• Permite aproveitamento de créditos de insumos (PIS/COFINS não cumulativo);

• Maior controle sobre inventário e custos operacionais;

• Suporte a investimentos em tecnologia com benefícios fiscais.

Leia sobre: Quais Despesas Podem Ser Deduzidas no Lucro Real de Indústrias?

Boas práticas para empresas do Lucro Real

Para que o Lucro Real para supermercados e indústrias traga resultados reais, é importante seguir boas práticas:

• Ter uma contabilidade precisa e atualizada;

• Realizar planejamento tributário anual;

• Monitorar os principais indicadores financeiros e margens de lucro;

• Revisar periodicamente o enquadramento de produtos e NCMs;

• Manter compliance com as obrigações fiscais acessórias (ECD, ECF, SPED, etc).

Conte com a Renova para estruturar sua operação no Lucro Real

A adoção do Lucro Real para supermercados e indústrias exige mais do que conhecimento técnico: é preciso ter ao lado uma equipe contábil especializada, atualizada com a legislação e que entenda as particularidades do seu segmento.

A Renova Assessoria Contábil oferece soluções específicas para:

• Supermercados: revisão tributária, controle de estoque e NCM, gestão de substituição tributária, planejamento fiscal e contabilidade especializada no setor;

• Indústrias: apuração não cumulativa de PIS/COFINS, gestão de créditos fiscais, análise de margem de contribuição e suporte em incentivos fiscais;

• Empresas no Lucro Real: estruturação completa da contabilidade e do sistema fiscal, apuração precisa de impostos e consultoria para redução de carga tributária.

Conclusão

Optar pelo Lucro Real para supermercados e indústrias pode parecer mais trabalhoso em um primeiro momento, mas a escolha certa pode gerar economia significativa, maior previsibilidade financeira e segurança jurídica para o negócio. 

Especialmente em setores que operam com margens apertadas ou grande volume de operações, essa modalidade oferece mais justiça fiscal e controle estratégico sobre os resultados.

Para aproveitar tudo isso com eficiência, a parceria com uma contabilidade especializada como a Renova é o caminho ideal.

Fale agora com a equipe e descubra como pagar menos impostos com segurança e inteligência!

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Ou seja, as partes ou resíduos das carnes como ossos e pele são descartados diariamente. 

Sabemos que muitas vezes, deduzir essas despesas de forma legal é a diferença entre fazer entre aumentar ou diminuir os lucros. 

Aprenda a deduzir de forma legal as perdas no setor frigorífico do seu estabelecimento. Se você deseja saber como aprender mais sobre este artigo, leia com atenção e aprenda o que é o laudo de desossa. 

Confira em seguida: Incentivos Fiscais para venda de Produtos de Cesta Básica: Como são tributados os produtos?

Como mensurar o  valor das perdas, quando temos partes desmembradas das peças ou cortes originais adquiridos?

Através do DECRETO N.º 9.580 de 22 de novembro de 2018  (Regulamento do imposto sobre a renda), em seus artigos 603, 260, 285 e 303, o fisco deixa claro que as perdas de estoque poderão compor o custo para apuração do imposto de renda.

Isso fica permitido, desde que seja comprovado através de laudo ou certificado de autoridade sanitária ou de segurança, que especifique e identifique as quantidades destruídas ou inutilizadas e as razões da providência, ou seja por meio do laudo de desossa. 

Sendo assim, se seu supermercado ou açougue possuir em mãos o laudo técnico mencionado, poderá usufruir do benefício de abater as partes inutilizadas das despesas geradas em seu estabelecimento. 

Quem deve elaborar o laudo de desossa? 

Para que a dedução seja aplicada com sucesso, o laudo de desossa deve ser elaborado por empresa com a devida capacidade e certificação. 

Pois a mesma deve assegurar que o valor descrito se trata da real perda ocorrida, eliminando assim as chances de autuação pelo fisco por sonegação pelo fisco.

Para que o supermercado possa abater as despesas de perdas de estoque de seu açougue na apuração de seu Imposto de Renda, é necessário além da obtenção do laudo, que a empresa esteja enquadrada no regime de apuração de impostos Lucro Real.

Por que o Lucro Real é o único regime que permite a dedução? 

 O Lucro Real é o mais indicado, pois somente nessa condição se verifica o “lucro real” obtido pela empresa antes da aplicação da alíquota de imposto de renda.

Caso o supermercado esteja enquadrado no regime, mas nunca tenha sido realizado o levantamento dessas perdas de estoque do açougue, saiba que é possível a elaboração de um laudo retroativo com o limite de contemplação dos últimos 5 (cinco) anos.

 Assim é possível realizar um processo de análise de perdas de carnes para cada tipo de corte comercializado em todo o período retroagido. 

Com isso, o empresário é capaz de reaver deduzidos, caso haja valores a serem devolvidos,  o empresário pode ter os custos retidos abatidos no valor do Imposto de Renda. 

Quem pode fazer o laudo de desossa? 

Geralmente o laudo de desossa deve ser feito por uma empresa capacitada e confiável, e executado junto de seu contador de confiança. Por meio do conhecimento e bom trabalho desses dois profissionais, a empresa terá um processo de dedução mais rápido e eficaz. 

Como deve ser feito o laudo de desossa? 

O primeiro passo, é a realização de um processo de análise de perdas de carnes que é feito pelo Técnico Pericial. 

Neste momento, o empreendedor determina a real perda de cada tipo de carne comercializada pela empresa. Geralmente o processo é feito por profissionais especializados em um médico veterinário e leva até 25 dias para ficar pronto. 

Quais são as principais vantagens do laudo de desossa? 

Agora que você já sabe como e por quem este importante parecer deve ser emitido, continue lendo o artigo e veja quais são os benefícios de se deduzir legalmente as perdas do seu supermercado. 

• Redução de custos em tributação; 
• Aumento da lucratividade; 
• Dedução de impostos pagos indevidamente como o IRPJ e a CSLL;
• Retorno financeiros rápido e prático. 

 Sabendo de todas essas vantagens, o que você está esperando para deduzir as despesas tributárias do açougue do seu supermercado?  Conte com apoio e suporte da Renova! Somos uma Contabilidade & Assessoria Empresarial com ampla experiência no mercado contábil. Principalmente na gestão tributária de supermercados. 

Então conte conosco para ajudá-lo no que precisa! Nossa filosofia de trabalho é voltada para a garantia da qualidade, visando o cumprimento dos prazos, sigilo profissional, eficácia e profissionalismo na realização dos serviços oferecidos aos nossos clientes.

Para ter acesso a mais artigos como este visite o nosso blog e não deixe de seguir as nossas redes sociais. Aproveite e leia também: Regime Tributário: Quais são e como identificar o mais viável

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E não seria diferente no ramo alimentício! Os supermercadistas tiveram que seguir protocolos e criar novos hábitos para atender a população.

Além disso, não foram apenas os costumes das lojas que mudaram – os consumidores finais também alteraram sua forma de consumir: anteriormente, era alta a quantidade de venda de bolos e pães industrializados, porém, com a COVID-19, elevou-se a venda de farinhas, por exemplo. 

Pode-se justificar essa mudança através do maior tempo que as pessoas ficam nas casas e, até mesmo, por ser uma forma de passatempo – segundo a Associação Gaúcha dos Supermercados (Agas).

Entretanto, seu supermercado está notando essa alteração nas vendas? É importante que você, gestor, se atente às diferentes tendências de consumos para não acabar estocando produtos sem alta pretensão de venda e deixar de comprar produtos com alto potencial de demanda.

É válido dizer que nesse cenário que estamos enfrentando, aquele que souberem como se reinventar, irão se destacar entre os concorrentes, por isso, reforçamos a extrema importância de acompanhar o mercado e aproveitar oportunidades, como a venda online que cresceu, aproximadamente, 29% apenas aos supermercados – segundo a APAS. 

Em um cenário de queda nas vendas, o empresário varejista deve inovar para se manter à frente da concorrência e isso vai além de um bom atendimento e um bom preço, pois, se o empresário estiver mal assessorado, ele pode vir a pagar impostos indevidamente, e é por essa razão que recomendamos sempre buscar profissionais especializados em seu setor de atuação. 

Sendo assim, você empresário varejista, busque uma contabilidade especializada no varejo que sempre deixe você atualizado sobre as novidades do ramo e que irá, também, proporcionar a tranquilidade de que os impostos pagos realmente são  os devidos para seu setor.

Autor(a): Jaine Lopes | Administradora 

Equipe Renova Contabilidade & Assessoria Empresarial.

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Entenda de maneira definitiva como aumentar os lucros de seu supermercado e conheça a ferramenta capaz de diminuir os custos incidentes ao seu negócio! 

Como todo bom empresário, você reflete muito sobre seus lucros, não é mesmo?

E se disséssemos a você que é possível ter um aumento considerável nos lucros do seu supermercado… isso, com certeza, seria muito bom, certo?

Sendo assim, se você quer melhorar seu ganhos e, consequentemente, diminuir gastos, leia este artigo que fizemos especialmente para você com o intuito de manter – ou colocar – seu supermercado no caminho do sucesso!

Vamos lá!

A relação entre lucro e preço de venda

A geração de lucros é o objetivo principal de qualquer empresa e, para os supermercados essa tarefa representa um desafio que cresce a cada dia, pois se trata de um ramo de negócio que, por característica, possui baixa margem de lucro, onde o resultado desejado surge pelo seu faturamento relativamente alto. 

Segundo estudos dos setores representativos do segmento, a margem de lucro efetiva média de um supermercado gira em torno de 4% à 6%. 

Sendo assim, quando sabe-se que a margem de lucro em um cenário “perfeito” já é baixa, a atenção que deve ser apresentada no setor supermercadista, se faz inúmeras vezes maior que em outros ramos com maiores margens de lucro, pois um simples erro no cálculo do preço de venda, pode levar a um prejuízo no período sem precedentes.

O cálculo do preço de venda dos produtos – fator que influencia diretamente na lucratividade de um supermercado – deve sempre ser realizado em conjunto pelos seguintes setores: 

• Compras;
• Setor financeiro; 
• Setor tributário;
• Setor contábil.

Dessa forma, vê-se a importância da obtenção dos dados integrais necessários para que um possível erro não seja gerado. Contudo, devemos nos atentar que o erro pode partir de dois pontos: 

• Preço de venda menor: possibilitando a origem de um provável prejuízo financeiro; 
• Preço de venda maior: capaz gerar diminuição na competitividade em relação a grande concorrência ofertada pelo mercado nacional.

E os custos, influenciam na lucratividade de um supermercado?

Num cenário ideal – capaz de encaminhar ao êxito –  os custos incidentes a um supermercado devem ser detectados, analisados e reduzidos. Dessa forma, torna-se possível elencar grande diferencial a quem realiza os processos com o objetivo de identificar e reduzir os custos, enquanto os que não o fazem, em geral, encontram-se estagnados e sem perspectivas de apresentar melhorias.  

Contudo, a redução de custos de um supermercado envolve diversos aspectos, como: 

• Planejamento de compras; 
• Controle de estoque;
• Controle de despesas fixas e variáveis e planejamento tributário. 

Porém, o planejamento tributário representa o mais complexo de ser desenvolvido, e isso se deve a densa legislação de nosso país. Todavia, se for realizado de maneira correta e específica, seguindo as necessidades de cada empreendimento, pode ser um ponto crucial para provocar grande impacto na redução do custo geral do supermercado.

Planejamento tributário: como é possível diminuir custos através desta ferramenta?

O planejamento tributário mostra sua importância quando têm-se uma visão periférica capaz de analisar a grande quantidade de empresas que pagam impostos indevidos por não possuir um bom processo de programação.

Contudo, para supermercados planejamento o planejamento tributário periódico é indispensável para a manutenção da lucratividade, visto que comercializam uma quantidade imensa de mercadorias, onde cada uma possui uma tributação diferenciada.

Para que seja possível executar um planejamento tributário em seu supermercado conte sempre com profissionais especializados em seu segmento, pois deve-se conhecer a fundo a legislação aplicável em cada operação fiscal, visto que, a interpretação errônea das mesmas pode acarretar um prejuízo imensurável para o negócio.

Sendo assim, caso exista a possibilidade ou desconfiança de que o supermercado possa ter realizado pagamentos de impostos indevidos, é importante que seja desenvolvido um trabalho de revisão fiscal. Este método é capaz de criar grande “folga” devido a possibilidade do direito de apropriação em forma de créditos, o que – por um período – trará grande economia a empresa e aumento da lucratividade.

E então, já sabe como vai aumentar seus lucros?

Caso precise de ajuda, conte conosco!

Será um grande prazer ajudá-lo!

Autor: Leonardo Pereira

CEO- RENOVA CONTABILIDADE & ASSESSORIA EMPRESARIAL

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